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別表1(法人税額算出)書き方



摘要 金額 ちょっと解説
所得金額 (別表4最終値)円 ←別表4から転記
内訳 年800万円相当額(千円未満切捨) @   }所得区分
年800万円超過額(千円未満切捨) A  
税額の計算 @×22%  
A×30%
法人税額 イ+ロ
試験研究費の特別控除額 <減算> }法人税の特別控除
エネルギーの特別控除額
中小企業者等の機械等の特別控除額
情報基盤強化設備等の特別控除額
差引法人税額    
留保金 課税留保金額   }特別税額
同上に対する税額 <加算>
10〜20%
法人税額計    
控除所得税額 <減算> }前払清算
控除外国税額
差引所得に対する法人税額   (百円未満切捨)    
中間申告分の法人税額 <減算> }前払清算
差引確定法人税額    

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税理士須貝明弘


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