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資金調達・融資サポート > 銀行融資について > 信用格付けについて
信用格付けについて１．格付けとは？各銀行は、融資先を独自に、10〜15段階くらいに格付けランクを細分化しています。これが、銀行が企業に対して行っている『格付け』です。 格付けが上位のほうが、融資の際の金利は低くなりますし、継続的な融資も可能になります。格付けが下がると、金利は上がり、最悪の場合は融資すらしてもらえません。 格付けは次の２つのポイントから決定されます
最近では『決算書に出ていない情報』より、『決算書』が重視される傾向にあります。中小企業の融資に手間をかけられないという理由からです。プロパー融資は別ですが、ビジネスローンなどはコンピュータに決算書の内容を打ち込んで、自動的に審査される仕組みになっています。 したがって、『決算書』作りが非常に重要になってきます。 ＜格付けをアップさせる＞ 格付けやビジネスローンなどは、自動審査システムが主流になっています。コンピュータに数字を打ち込んで融資可否の決定がなされるのです。 ここで重要視されるのが決算書です。 決算書とは、『貸借対照表』と『損益計算書』と『キャッシュフロー計算書』です。金融機関によってどの指標に重点をおくかは異なりますが、一般的に『貸借対照表』では、「資産の流動化」と「資金調達の安定化」を進めると評価が高くなり、『損益計算書』では「営業利益」が大きいほうが、「キャッシュフロー計算書」では「フリーキャッシュフロー」が多いほど、評価は高くなります。 ２．資産の流動化不動産や機械設備などの固定資産を少なくし、現預金や正常な売掛金や受取手形などの現金に近いもの（流動資産）を多い状態にすることです。 資産を流動化することにより、いろいろな財務指標が改善されるだけでなく資金繰りも楽になりますし、財務指標の改善は格付けにも好影響を与えます。 ◎資産流動化の具体的な対策
◎流動資産をさらに流動化する具体的な対策
３．資金調達の安定化支払手形や買掛金や短期借入金のように、すぐに支払義務（返済義務）の発生する調達方法よりも、社債や資本金のように長期間返済義務のない安定した資金調達を多くすることです ４．営業利益営業利益は売上から原価を引いた粗利益（売上総利益）から、人件費などの販売管理費を差し引いたものです。 つまり、本業で儲かっているかどうかを表す重要な利益です。 これが何期もマイナスだと、資本金や過去の利益によって企業活動がなされているとみなされ、融資はおりませんし、格付けも低くなってしまいます。 ワンポイント！ 中小企業では、節税対策も大切になりますが、節税のために利益を少なく計上しすぎてしまうと、今度は信用格付けが低くなってしまい、融資が必要なときに融資がおりないということにもなってしまいます。節税か格付けかをよく考慮しながら決算を行いましょう。 ５．フリーキャッシュフローフリーキャッシュフローとは、会社が稼いだお金から、会社が活動するのに必要なお金を差し引いた、余剰資金のことをいいます。文字通り、自由に使えるお金がいくらあるかです。 フリーキャッシュフローが充分にあれば、借入金の返済や預金の増加ができますので、資金繰りに心配がないということになり、金融機関も安心して融資を行える企業となるのです |
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