営業キャッシュフロー対流動負債比率　|　営業キャッシュフロー対長期負債比率　|　営業キャッシュフロー対利息支払額倍率　|　営業キャッシュフロー対投資キャッシュフロー比率

キャッシュフロー計算書による財務分析
　〜会社の安全性

1. 営業キャッシュフロー対流動負債比率

１．営業キャッシュフロー対流動負債比率

支払い能力はあるか？を判断する数値です。

営業キャッシュフロ−対流動負債比率＝営業CF÷流動負債×100

この指標は、貸借対照表から求められる当座比率に相当するもので、営業キャッシュフローを流動負債で割って算出します。

負債のうち、１年以内に返済しなくてはならないのが流動負債です。流動負債の返済能力を知るための指標として営業活動対流動負債比率は利用されています。

これは、当座比率と同様に、その数値は大きいほど支払能力が高くなりますが、当座比率にと比べると、より正確に流動負債の支払能力を表しているといえます。

例えば、受取手形や売掛金などの売上債権が増えると、当座比率が高くなり、財務が安定しているように見えます。しかし、実際には、代金の回収が困難な債権が含まれていたりすると、借入金の返済に充てるキャッシュが不足して、資金ショートを起こす可能性があるからです。

したがって、現実にキャッシュとしてある数値を使う方が正確でより現実的といえるでしょう。

今すぐ相談する！　｜　このページの一番上へ

対応エリア
【東京都】
千代田区、中央区、港区、新宿区 文京区、台東区、墨田区、江東区、品川区、目黒区、大田区、世田谷区、渋谷区、中野区、杉並区、豊島区 北区、荒川区、板橋区、練馬区、足立区、葛飾区、 江戸川区、三鷹市、武蔵野市、町田市、多摩市、西東京市、昭島市、狛江市、調布市、東久留米市、清瀬市、東村山市、小平市、立川市、国立市、国分寺市、府中市、多摩市、稲城市、町田市
【千葉県】
千葉市、習志野市、船橋市、浦安市、柏市、松戸市、船橋市、市川市、流山市、鎌ケ谷市、流山市、八千代市
【埼玉県】
三郷市、さいたま市、所沢市、川口市、新座市、大宮市、朝霞市、志木市、和光市、戸田市、蕨市、鳩ヶ谷市、草加市、越谷市、八千代市、富士見市
【神奈川県】
川崎市、横浜市、藤沢市、茅ヶ崎市、平塚市、綾瀬市、厚木市、相模原市、鎌倉市、大和市、座間市