消費税の豆知識

消費税の課税・非課税の区別、端数計算方法や還付について
簡易課税方式や原則課税方式のメリット・デメリットなど、消費税の豆知識

前々年度の課税売上高が1000万円以上になったら、消費税課税事業者となります。また、1000万円以下でも課税事業者になれることもあります。消費税についての基礎知識を知り、消費税の節税を行っていただければ幸いです。
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消費税の基本知識

消費税とは

消費税の負担者

消費税の申告と納付

消費税納付税額の計算方法

消費税課税期間と基準期間

消費税課税対象の者・売上高・仕入れ

-免税事業者について-

消費税免税事業者・課税事業者

免税事業者でも課税事業者を選択可

資本金1000万円以上の新設法人

消費税課税期間の特例

消費税納税義務の成立時期

消費税の課税取引・非課税取引

消費税には課税対象となる取引、非課税になる取引があります。具体例も含めて説明します -消費税課税取引-

国内取引

輸入取引

-消費税非課税対象-

不動産関連(家賃、土地)非課税

有価証券非課税

利子・保険料非課税

切手・印紙・証紙の非課税

行政手数料非課税

社会政策的なもの非課税

非課税となる外国貨物

消費税免税輸出取引

消費税が免税される輸出取引について説明します

消費税免除される輸出取引

消費税免税適用の証明

輸出免税の注意点

輸出物品販売場

消費税の納税手続・納税地・届出

消費税納税に必要な確定申告、中間申告、届出、承認、許可などを説明します -申告・納付-

消費税の確定申告(納付期限)

消費税の中間申告(納税期限)

確定・中間申告書の添付書類

申告・納付の注意事項

輸入取引の申告と納付

-納税地-

国内取引の納税地

輸入取引の納税地

-届出・承認・許可-

消費税の届出事項

消費税の承認事項

消費税の許可事項

消費税課税標準と税額計算方法

消費税課税標準とは?端数計算方法や、簡易課税制度・一般課税制度の仕入控除税額の計算方法、地方消費税の計算方法など

消費税課税標準とは

仕入控除税額の計算方法

端数計算方法(課税標準額・消費税額など)

経過措置適用時端数処理

-消費税一般課税の場合-

課税売上割合の計算

一般課税仕入控除税額計算方法

一般課税仕入控除税額計算の注意点

帳簿類の記載事項と保存

仕入額3万円のライン(請求書の保存不要)

帳簿記載方法

仕入控除税額の計算の特例

-消費税簡易課税の場合-

簡易課税制度の適用要件

みなし仕入率

仕入控除税額の計算原則

2種類以上の事業の特例

2種類以上事業の区分方法

簡易課税制度適用の注意点

-特別な事情-

返品・値引き・割戻し

貸倒れが生じた場合

-地方消費税の計算-

地方消費税の計算方法

会計処理・記帳・総額表示・国特例

消費税抜きで会計処理をするか、消費税込みで会計処理をするのか、自社にあわせた会計処理を選択しましょう

消費税のための記帳と帳簿保存

税抜き処理と税込み処理

消費税の総額表示義務

-国・地方公共団体の消費税特例-

事業単位の特例

仕入税額控除の特例

消費税関連・節税関連の書籍

節税対策おすすめ本

個人事業主の節税本

中小企業の節税本

サラリーマンの節税本


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