財務サポート 〜行政書士赤沼法務事務所〜

資金繰り財務サポート > 財務諸表による財務分析 > キャッシュフロー計算書による財務分析(安全性)

営業キャッシュフロー対投資キャッシュフロー比率
 〜会社の安全性

これは、バランスのとれた投資を行っているか?を判断する数値です。

営業キャッシュフロー対投資キャッシュフロー比率

営業キャッシュフロ−対投資キャッシュフロ−比率=営業CF÷投資CF×100

この指標は、営業キャッシュフローを投資キャッシュフローで割ったもので、投資キャッシュフローを営業キャッシュフローがどの程度カバーしているのかを表しています。

100%以上であれば、営業キャッシュフローで投資に必要なキャッシュがまかなえているので、投資に対して新たな資金調達をしなくてもよいことになります。

逆に、100%を切ると、通常の営業活動だけでは投資に必要なキャッシュをまかないきれず、資金の流出が常態化している可能性があります。

したがって、この比率は基本的に100%以上であることが望ましいといえます。

ただし、新規事業を立ち上げるようなときには、営業キャッシュフローだけで投資全体をまかなうことができないこともあります。

ビジネスチャンスを逃さないために、営業キャッシュフローを上回る先行投資が必要なときもあるのです。

ですから、この指標を見るときは、成長性と安全性の両方に着目して分析しなければなりません。




関連ページ(広告が含まれています)

相談・お問い合わせ

財務サポートのホーム

相談・お問い合わせ

財務サポートアクセスランキングTOP10

利益率で収益性の分析 利益率計算〜収益性の財務分析(経営分析)-損益計算書

支払い能力(流動比率・当座比率)の計算〜安定性の財務分析-貸借対照表

企業会計原則〜財務諸表作成のルール

財務分析の3つの目的

回転率の計算(棚卸資産、売上債権、総資本)〜生産性の財務分析-損益計算書

営業キャッシュフローと負債比率で支払い能力分析〜会社の安全性

CFOからCEOになれる人・なれない人。その違いとは?

営業収入

当期未処分利益(損益計算書)

自己資本増加率・総資本増加率 -成長性の財務分析〜貸借対照表による財務分析

財務サポートカテゴリ

▼会計知識を活用した財務戦略入門

財務戦略入門INDEX

誰も気付いてない経理と財務の根本的な違い?

キャッシュフロー経営の正体とは?

会計知識を豊富に持ちながら破綻した男の話

ROAを高める本当の話

▼決算書(財務諸表)

財務諸表・連結財務諸表(決算書)とは?

貸借対照表とは

損益計算書とは

キャッシュフロー計算書とは

株主資本等変動計算書

個別注記表

▼財務諸表による財務分析

財務分析の3つの目的

貸借対照表による財務分析

損益計算書による財務分析

キャッシュフロー計算書による財務分析

中小企業の財務指標(データ)

▼減価償却と繰延資産

減価償却とは?

繰延資産とは?

▼財務用語集

財務用語集

SiteMenu

企業経営サポートのホーム

財務サポートのホーム

事務所案内

相談・お問い合わせ